Conhecimentos Bancários

ASG: riscos social, ambiental e climático

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Para revisar

Resumo

ASG. Sigla para ambiental, social e governança. Na regulação bancária, os três primeiros riscos abaixo foram definidos pela Resolução CMN 4.943/2021, que alterou a Resolução 4.557/2017.

Risco social (art. 38-A). Possibilidade de perdas por eventos associados à violação de direitos e garantias fundamentais ou a atos lesivos a interesse comum.

Risco ambiental (art. 38-B). Possibilidade de perdas por eventos associados à degradação do meio ambiente, incluindo o uso excessivo de recursos naturais.

Risco climático (art. 38-C). Tem duas vertentes:

Transição: perdas associadas ao processo de transição para uma economia de baixo carbono.
Físico: perdas associadas a intempéries frequentes e severas ou a alterações ambientais de longo prazo ligadas a mudanças em padrões climáticos.

Exemplos de transição (art. 38-C, parágrafo único). Alteração em legislação ou regulamentação associada à transição, inovação tecnológica e alteração na oferta ou demanda de produtos e serviços, quando impactem negativamente a instituição.

No Banco do Brasil. A Carteira de Crédito Sustentável reúne operações e linhas que financiam atividades de impacto socioambiental positivo. Tinha R$ 396,5 bilhões em junho de 2025, com meta de R$ 500 bilhões até 2030, dos quais R$ 200 bilhões em agricultura sustentável, R$ 30 bilhões em energia renovável e R$ 5 bilhões em bioeconomia. O BB Crédito Energia Renovável é voltado a pessoas físicas; o plano prevê solução para clientes MPE medirem a pegada de carbono e neutralizá-la com créditos de carbono, até 30/06/2027.

Visão geral

Risco	Evento
Social	Violação de direitos, ato lesivo a interesse comum
Ambiental	Degradação, uso excessivo de recursos
Climático de transição	Mudança para baixo carbono
Climático físico	Intempéries, alterações de longo prazo

Regra

Ver íntegra

Transição vem da mudança econômica. Físico vem do clima.

Pontos-chave

Risco climático tem duas vertentes.
Lei nova ligada à transição é risco de transição.
A política da instituição está em bb-prsac.

Como a Cesgranrio cobra

Exemplos autorais, no formato da banca.

"Enchente severa que causa perdas é risco climático de transição." → errada: é físico.
"Uso excessivo de recursos naturais liga-se ao risco ambiental." → correta.

Referência

Fontes consultadas (3)

Mapa mental

Social
- Direitos fundamentais
- Interesse comum
Ambiental
- Degradação
- Uso excessivo de recursos
Climático
- ⚠️ Transição: baixo carbono
- Físico: intempéries
Transição: exemplos
- Legislação
- Inovação tecnológica
- Oferta e demanda

Questão 1, Múltipla escolha
Na Resolução CMN 4.557/2017, a possibilidade de perdas por eventos associados à violação de direitos e garantias fundamentais ou a atos lesivos a interesse comum define o risco:
1. A)
  ambiental
2. B)
  social
3. C)
  climático físico
4. D)
  climático de transição
5. E)
  de crédito
Revelar gabarito
Gabarito: letra B
O art. 38-A da Resolução CMN 4.557/2017 define risco social como a possibilidade de perdas por eventos associados à violação de direitos e garantias fundamentais ou a atos lesivos a interesse comum. O risco ambiental é a opção mais próxima, mas se refere à degradação do meio ambiente.
Questão 2, Múltipla escolha
O uso excessivo de recursos naturais está expressamente associado ao risco:
1. A)
  social
2. B)
  operacional
3. C)
  de liquidez
4. D)
  de mercado
5. E)
  ambiental
Revelar gabarito
Gabarito: letra E
O art. 38-B associa ao risco ambiental os eventos ligados à degradação do meio ambiente, incluindo o uso excessivo de recursos naturais. O risco social é a distratora mais próxima dentro do tema ASG, mas envolve violação de direitos e atos lesivos a interesse comum.
Questão 3, Múltipla escolha
O risco climático, conforme a Resolução CMN 4.557/2017, apresenta as vertentes:
1. A)
  de transição e física
2. B)
  direta e indireta
3. C)
  de crédito e de mercado
4. D)
  social e ambiental
5. E)
  interna e externa
Revelar gabarito
Gabarito: letra A
O art. 38-C divide o risco climático em duas vertentes: de transição, ligada à mudança para economia de baixo carbono, e física, ligada a intempéries e alterações ambientais de longo prazo. Social e ambiental são tentadoras, mas constituem riscos autônomos, previstos em outros artigos.
Questão 4, Múltipla escolha
Banco sofre perdas em razão de intempéries frequentes e severas em região de sua carteira. O evento insere-se no risco climático:
1. A)
  de transição
2. B)
  social
3. C)
  físico
4. D)
  de liquidez
5. E)
  reputacional
Revelar gabarito
Gabarito: letra C
O art. 38-C, II, enquadra como risco climático físico as perdas associadas a intempéries frequentes e severas, situação descrita no enunciado. O risco de transição é a distratora direta, mas decorre da mudança econômica rumo ao baixo carbono, e não do próprio evento climático.
Questão 5, Múltipla escolha
Alteração em regulamentação associada à passagem para uma economia de baixo carbono, com impacto negativo na instituição, é exemplo de risco:
1. A)
  climático físico
2. B)
  ambiental
3. C)
  social
4. D)
  climático de transição
5. E)
  de liquidez
Revelar gabarito
Gabarito: letra D
O art. 38-C, parágrafo único, I, a, cita como exemplo de risco climático de transição a alteração em regulamentação associada à passagem para baixo carbono, quando impacta negativamente a instituição. O risco físico é a opção mais tentadora, mas depende de eventos climáticos, e não de mudança normativa.

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