Conhecimentos Bancários

Mercado bancário: tesouraria, varejo e recuperação de crédito

2 min de leitura5 questões

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Resumo

Tesouraria e risco de liquidez (Res. CMN 4.557/2017, art. 37). Risco de liquidez é a possibilidade de a instituição não honrar eficientemente obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, sem afetar as operações diárias e sem perdas significativas. Inclui também não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, por seu tamanho ou por descontinuidade no mercado.

Gerenciamento (art. 38). A estrutura prevê gestão em diferentes horizontes, inclusive intradia, com avaliação diária das operações de liquidação inferior a noventa dias. Exige estoque adequado de ativos líquidos, perfil de captação adequado, diversificação das fontes de captação e plano de contingência de liquidez. Também considera linhas de crédito contratadas e não utilizadas (§ 1º).

Varejo. No mercado de crédito, são operações usuais o cheque especial, a conta garantida e o crédito direto ao consumidor. A instituição assume o risco de crédito.

Recuperação de crédito (Res. CMN 4.966/2021, art. 3º). O ativo é problemático quando há atraso superior a 90 dias no principal ou nos encargos, ou indicativo de que a obrigação não será integralmente honrada sem recorrer a garantias. A reestruturação, a falência e a recuperação judicial ou extrajudicial são indicativos (§ 2º). A instituição considera prazo inferior a 90 dias se houver redução significativa da capacidade financeira da contraparte (§ 1º).

Reestruturação (art. 2º, XXI). Renegociação com concessões significativas à contraparte, em razão da deterioração relevante de sua qualidade creditícia.

Visão geral

Área	Instrumento
Tesouraria	Ativos líquidos, captação, plano de contingência
Varejo	Cheque especial, conta garantida, CDC
Recuperação	Ativo problemático, reestruturação

Regra

Ver íntegra

Mais de 90 dias de atraso: ativo problemático.

Pontos-chave

Intradia entra na gestão de liquidez.
Linha contratada e não utilizada também conta.
Reestruturação exige concessão significativa ligada à piora de crédito.

Como a Cesgranrio cobra

Exemplos autorais, no formato da banca.

"O atraso de exatos 90 dias caracteriza, por si, ativo problemático." → errada: o critério é atraso superior a 90 dias.
"O plano de contingência de liquidez integra a estrutura de gerenciamento." → correta (art. 38, II).

Referência

Fontes consultadas (3)

Mapa mental

Tesouraria
- Risco de liquidez
- Ativos líquidos
- Plano de contingência
- Intradia
Varejo
- Cheque especial
- Conta garantida
- CDC
Recuperação
- ⚠️ Atraso acima de 90 dias
- Indício de não pagamento integral
Reestruturação
- Concessão significativa
- Piora de crédito

Questão 1, Múltipla escolha
Nos termos da Resolução CMN 4.557/2017, a possibilidade de a instituição não honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, sem afetar as operações diárias e sem incorrer em perdas significativas, define o risco:
1. A)
  de mercado
2. B)
  operacional
3. C)
  de liquidez
4. D)
  social
5. E)
  de crédito
Revelar gabarito
Gabarito: letra C
O art. 37, I, da Resolução CMN 4.557/2017 define como risco de liquidez a possibilidade de não honrar eficientemente obrigações esperadas e inesperadas, sem afetar as operações diárias e sem perdas significativas. Risco de crédito é a opção mais próxima, mas decorre do descumprimento pela contraparte.
Questão 2, Múltipla escolha
Conforme o art. 38 da Resolução CMN 4.557/2017, integra a estrutura de gerenciamento do risco de liquidez:
1. A)
  o plano de contingência de liquidez
2. B)
  a vedação de captação no mercado interbancário
3. C)
  a concentração das fontes de captação
4. D)
  a avaliação anual das operações de curto prazo
5. E)
  a dispensa de ativos líquidos em situação normal
Revelar gabarito
Gabarito: letra A
O art. 38, II, inclui o plano de contingência de liquidez na estrutura de gerenciamento, ao lado de ativos líquidos e diversificação das fontes de captação. Concentrar as fontes é o oposto dessa exigência, e a avaliação anual destoa da gestão diária prevista na norma.
Questão 3, Múltipla escolha
Segundo a CVM, são operações usuais do mercado de crédito:
1. A)
  ações e debêntures
2. B)
  cheque especial, conta garantida e crédito direto ao consumidor
3. C)
  operações compromissadas do Banco Central
4. D)
  contratos de câmbio de exportação
5. E)
  cotas de fundos imobiliários
Revelar gabarito
Gabarito: letra B
A CVM cita cheque especial, conta garantida e crédito direto ao consumidor como operações usuais do mercado de crédito, em que a instituição assume o risco. Ações e debêntures pertencem ao mercado de capitais, e as compromissadas do Banco Central ao mercado monetário.
Questão 4, Múltipla escolha
De acordo com o art. 3º da Resolução CMN 4.966/2021, caracteriza ativo com problema de recuperação de crédito o atraso no pagamento de principal ou de encargos:
1. A)
  superior a 30 dias
2. B)
  igual ou superior a 60 dias
3. C)
  igual a 90 dias
4. D)
  superior a 180 dias
5. E)
  superior a 90 dias
Revelar gabarito
Gabarito: letra E
O art. 3º da Resolução CMN 4.966/2021 caracteriza ativo problemático pelo atraso superior a 90 dias no principal ou nos encargos. A opção de exatamente 90 dias é a pegadinha: esse atraso, por si só, ainda não atende ao critério, que exige ultrapassar o prazo.
Questão 5, Múltipla escolha
Banco renegocia dívida de cliente com concessões significativas que não faria sem a deterioração relevante da qualidade creditícia do devedor. Essa renegociação é:
1. A)
  portabilidade
2. B)
  reestruturação, indicativo de ativo problemático
3. C)
  amortização extraordinária
4. D)
  novação sem efeito no risco
5. E)
  cessão de crédito
Revelar gabarito
Gabarito: letra B
O art. 2º, XXI, da Resolução 4.966/2021 define reestruturação como renegociação com concessões significativas, motivadas pela deterioração relevante da qualidade creditícia, e o art. 3º, § 2º, a lista como indicativo de ativo problemático. A portabilidade é tentadora, mas apenas muda o credor da dívida.

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